【保險專業必讀】深入解析保監局 GL17《再保險指引》：核心重點與實務守則

在瞬息萬變的保險市場中，妥善的風險轉移與管理是維持公司財務穩健的關鍵。這份由保險業監管局（保監局）發出的《再保險指引》（指引 17 / GL17），正是為了確保獲授權保險人具備審慎的再保險管理而設 。指引不僅明確規範了管理架構，更詳細闡述了保監局在評估保險人的再保險安排是否足夠時所採用的原則 。

為了幫助大家快速掌握規範重點，我們為您整理了 GL17 的 5 大核心重點，以及作為保險從業員在日常工作中必須留意的實務細節。

? GL17《再保險指引》的 5 大重點

1. 建立再保險管理架構

保險人必須建立健全的架構，並由董事局或管治團體審批及每年檢討「再保險管理策略」 。策略內容需明確載明風險承受能力、選擇再保險人的程序、自留額的設定以及相關的監控措施 。

2. 再保險安排的足夠性

保險人有責任確保對所承保的所有風險類別均具備足夠保障 。在評估時，保監局會綜合考慮多項因素，包括：保險人的再保險管理架構、再保險安排的類別、最高自留額、再保險人之間的風險分散情況，以及再保險人的穩健程度 。

3. 再保險人的盡職審查

保險人應持續對再保險人進行嚴謹的盡職審查，綜合考慮其信譽、財政穩健程度及交易對手風險，而非單靠外間的信貸評級機構的評級 。同時，需設定風險承擔上限，避免風險過度集中於單一或少數再保險人身上 。

4. 另類風險轉移（ART）的監管

若保險人計劃透過特殊目的實體（SPE）將保險風險轉移至資本市場，除專業再保險人外，一般獲授權保險人必須事先取得保監局的書面批准 。此外，公司設立的另類風險轉移管理架構，必須與其基本風險性質及安排的複雜程度相稱 。

5. 非顯著風險轉移安排的審批

在訂立新的或對現有「非顯著風險轉移安排」作出重大修改前，必須先取得保監局的書面批准 。需要特別留意的是，這類安排若無法通過顯著保險風險轉移的測試，將可能被視為融資安排，而不計入再保險的收入帳內 。

? 作為保險從業員的實務注意事項

如果您在保險公司內負責產品開發、核保或風險管理，應特別留意以下日常操作細節，確保合規：

落實承保前的合約定稿： 應訂立適當程序確保再保險合約能適時定稿，最好在承保前完成；若條款尚未完全制定，也應在承保前先備妥再保險臨時保單（Binder）或其他類似文件 。

核保監控與限額： 必須確保所有核保工作均按公司政策執行，並透過制度及時察覺及匯報超越認可上限或違反公司指引的風險承擔情況 。

自留額策略的深度評估： 在設定自留額時，不能只著眼於單一風險申索，必須宏觀考慮多重風險事件（例如傳染病爆發或嚴重連環災難事故）所引致的多重自留額負擔 。

及時匯報異常情況： 一旦發現再保險安排出現問題（例如再保險人違約或信譽受損），以致可能對公司的償付能力造成重大不利影響時，必須立即通知保監局並採取行動 。

確保匯報與款項償付： 需建立有效的資訊系統，確保與再保險人之間的數據交換及匯報準確適時，並設立妥善的信貸監控程序，確保及時收取應收的再保險款項 。

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